Налоговые лимиты в Польше в 2025 году

Изменения в законодательстве коснутся не только налогообложения в Польше, но и заработных плат. Минимальная заработная плата увеличится до 4666 злотых брутто, тогда как ранее она составляла 4300 злотых. Для работников, занятых на полной ставке, чистый доход составит около 3510,92 злотого. Почасовая ставка также возрастет и достигнет 30,50 злотого брутто.

Для работодателей такие изменения приведут к росту затрат на персонал, включая дополнительные расходы на ночные смены и периоды простоя. В то же время увеличатся компенсации, предоставляемые службой занятости при трудоустройстве безработных.

В 2025 году изменится порядок расчета взносов на социальное страхование. Новые компании будут платить больший процент налога в Польше — 30% от минимальной зарплаты, что составит 1399,80 злотого. Для предприятий, не пользующихся льготами, минимальная база для расчета взносов составит 5203,80 злотого, что соответствует 60% от прогнозируемой средней зарплаты.

Также вступят в силу новые правила, касающиеся медицинского страхования. Минимальный взнос составит 9% от 75% минимальной отраслевой зарплаты, что эквивалентно 6,75%. Кроме того, доходы от продажи основных средств больше не будут учитываться при расчете страховых взносов.

Какие налоги в Польше для ФОПов? С 1 января 2025 года крупнейшие налогоплательщики с доходами свыше 50 млн евро обязаны вести бухгалтерский учет исключительно в электронном формате. Они должны без запроса передавать данные в налоговую инспекцию после завершения налогового года (JPK-КПН) в срок, установленный для подачи декларации КПН-8 — на практике до 31 марта 2026 года за 2025 г.

Компании малого бизнеса, ведущие деятельность в странах Европейского Союза, могут воспользоваться освобождением от НДС, что снижает административные нагрузки и упрощает ведение бизнеса.

Фирмы из других стран ЕС смогут претендовать на освобождение от НДС в Польше. В то же время польские компании, работающие за пределами страны, могут воспользоваться аналогичными льготами в соответствии с местным законодательством.

Для этого польские компании должны подать заявку на регистрацию во Вторую налоговую инспекцию Варшава-Средместье и ежеквартально отчитываться о своем обороте перед налоговыми органами каждой страны, где ведется деятельность, через налоговую инспекцию, ответственную за них в Польше.

В 2025 году в рамках государственной политики здравоохранения было повышено акцизное налогообложение табачной продукции с целью ограничения её потребления.

1. Акциз на сигареты увеличен на 25% и составляет 345 злотых за 1000 штук.
2. Курительный табак облагается на 38% выше — 260,14 злотого за килограмм.
3. Для сигар и сигарилл ставка выросла на 25% и достигла 655 злотых за килограмм.
4. Новые табачные изделия (нагреваемый табак) теперь облагаются на 50% больше — 565,52 злотого за килограмм.
5. Жидкость для электронных сигарет подорожала на 75%, её акциз теперь — 0,96 злотого за миллилитр.

Кроме того, с 1 января 2025 года вступили в силу нормы глобального уравнительного налога (компонент II). Компании с консолидированным годовым доходом свыше 750 миллионов евро обязаны уплачивать дополнительный налог, если их эффективная налоговая ставка ниже 15%.

С 1 января 2025 года в Законе о местных налогах и сборах вводятся новые определения зданий и сооружений. Такие изменения направлены на устранение двусмысленностей и унификацию правил. Хотя цель нововведений не в расширении налогооблагаемых активов, возможны изменения в классификации объектов, что может повлиять на налоговую нагрузку предпринимателей. Если это касается вашей компании, подайте обновленные данные об объектах (ИН-1) в коммунальный орган до 14 января 2025 года.