Для місцевих та іноземних компаній, які мають свої головні офіси на території країни, існує податок з обороту у Польщі для юридичних (CIT). Його ставка варіюється від 9% до 19%. Знижена ставка 9% застосовується до компаній, чий дохід за попередній рік не перевищує 2000000 євро (у перерахунку на злоті за курсом на перший робочий день податкового року). Цю ставку також можуть використовувати нові компанії, створені у звітному році, проте є деякі винятки.

Крім цього, є податок на прибуток у Польщі (PIT), який стосується дивідендів, що виплачуються засновникам, і становить 19%. Він сплачується незалежно від інших видів оподаткування. Якщо компанія отримала прибуток і вже сплатила податок за стандартною ставкою CIT, то при виплаті дивідендів вона зобов'язана утримати та сплатити ще 19% як податок на дивіденди.

Усі відрахування з прибутку можна умовно поділити на кілька великих категорій:

1. Податок з прибутку для юридичних (CIT).
2. Податок на дивіденди.
3. Податок на додану вартість (ПДВ або VAT). Це оподаткування, яке застосовується у процесі торгівлі, яке включає широкий перелік звільнень.
4. Специфічні податки. Наприклад, податки на певні види майна чи окремі операції, які застосовуються як завжди.
5. Соціальні внески. Включають виплати до ZUS на пенсійне, медичне та інші види страхування підприємця та його співробітників (якщо вони є). Формально це податки, та їх облік необхідний для повного розуміння структури витрат.

Усі ці категорії формують фінансове навантаження на бізнес і повинні враховуватися під час планування фінансової діяльності компанії. Правильне розуміння та управління всіма податками для юридичних осіб у Польщі може суттєво вплинути на рентабельність бізнесу.

Важливим аспектом ведення бізнесу в Польщі є соціальні та медичні відрахування у ZUS (Zakład Ubezpieczeń Społecznych). Якщо у вашій компанії є два або більше засновників, ви можете не сплачувати внески в ZUS на обов'язковій основі. У такому разі ви самостійно вирішуєте, яким чином забезпечувати свою пенсію та медичну страховку. Однак, коли справа стосується найманих працівників, роботодавець зобов'язаний нараховувати та сплачувати всі необхідні податки та внески, включаючи ZUS та прибутковий податок з фізичних осіб. Це вже стосується питань працевлаштування та легалізації працівників.

Податкова система Польщі, як і в багатьох країнах, є досить складною. Але щодо податку на прибуток організацій (CIT) є свої спрощення. Тут застосовуються дві ставки: основна та знижена. Компанії сплачують ту, на яку мають право залежно від своєї діяльності та доходів.

Однак для правильного розрахунку доходів, застосування податкових пільг та обліку інших факторів, що впливають на суму податкових зобов'язань, часто потрібна допомога професійного бухгалтера.

Ми рекомендуємо підприємцям-початківцям звертатися до фахівців у цій галузі. Мета нашої компанії SMK Consulting – допомогти кожному клієнту з веденням бухгалтерії для ефективного управління фірмою в європейській країні, навіть якщо ви не володієте польською мовою та не знайомі з місцевим законодавством. Ми прагнемо спростити для вас процес ведення бізнесу, щоб ви могли зосередитись на своїй основній діяльності.

‍